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據(jù)全景數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)顯示，截止2月25日 ，IPO信息披露在審企業(yè)共計(jì)841家，其中，A股主板225 家(上交所主板、深交所主板)，科創(chuàng)板和深交所創(chuàng)業(yè)板共計(jì)550 家，北交所66家。

本周(2月19日-2月25日)，15 家企業(yè)上會(huì)，甬矽電子、建科股份、西測(cè)測(cè)試、快可電子、中海油、東莞證券、陽(yáng)光乳業(yè)、永信至誠(chéng)、中航無(wú)人機(jī)、嘉環(huán)科技、天力鋰能、遠(yuǎn)翔新材等13家企業(yè)上會(huì)通過(guò)，上會(huì)通過(guò)率86.67%。連續(xù)兩日現(xiàn)IPO被否，環(huán)洋新材、恒茂高科“夢(mèng)碎”A股。

01

連續(xù)兩日現(xiàn)IPO被否

2月24日，證監(jiān)會(huì)公布第十八屆發(fā)審委2022年第20次會(huì)議審核結(jié)果公告，中國(guó)海洋石油有限公司(首發(fā))獲通過(guò)，寧波環(huán)洋新材料股份有限公司(首發(fā))未通過(guò)。

2月25日晚間，據(jù)深交所官網(wǎng)披露消息顯示，湖南恒茂高科股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“恒茂高科”)創(chuàng)業(yè)板IPO未能獲得通過(guò)。

連續(xù)兩日出現(xiàn)IPO被否，兩家公司的原因各不相同。寧波環(huán)洋新材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“環(huán)洋新材”)是一家專業(yè)從事環(huán)氧氯丙烷的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售的高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品為環(huán)氧氯丙烷。除環(huán)氧氯丙烷以外，公司其他主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要系氧化鈣、 副產(chǎn)品氯化鈣對(duì)外銷售形成的收入。

環(huán)洋新材是在撤回科創(chuàng)板申請(qǐng)后一個(gè)多月，向上交所主板發(fā)起沖擊。此前，證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中曾提到，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)銷售、關(guān)聯(lián)采購(gòu)、關(guān)聯(lián)方資金拆借的情形。要求說(shuō)明是否存在關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人共有客戶或供應(yīng)商的情況，是否存在體外循環(huán)或虛構(gòu)業(yè)務(wù)情形。

此次根據(jù)發(fā)審委審核結(jié)果公告，會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)委員們主要就環(huán)洋股份與萬(wàn)華氯堿、萬(wàn)華化學(xué)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，公司核心生產(chǎn)原材料甘油主要依賴進(jìn)口，公司收入主要來(lái)自環(huán)氧氯丙烷銷售三個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了審議。

恒茂高科的招股書(shū)顯示，公司是專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備制造商，業(yè)務(wù)包括相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)與銷售，公司產(chǎn)品主要包括交換機(jī)、路由器及無(wú)線WiFi接入設(shè)備、網(wǎng)卡等，其中以交換機(jī)產(chǎn)品為主。

上市委會(huì)議對(duì)恒茂高科主要提出三點(diǎn)疑問(wèn)。恒茂高科控股股東、實(shí)際控制人為郭敏，蔣漢柏為其一致行動(dòng)人，兩人直接和間接合計(jì)控制公司73.87%股份。上市委要求恒茂高科說(shuō)明公司員工通過(guò)兆和惟恭持有公司股權(quán)以及蔣漢柏所持有公司股權(quán)是否為郭敏代持，控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人所持的公司股份權(quán)屬是否清晰。此外，上市委還要求恒茂高科結(jié)合業(yè)務(wù)模式、成本管控水平、客戶議價(jià)能力等因素，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品毛利率顯著高于同行業(yè)可比公司的合理性。

02

今年首家上市券商成功過(guò)會(huì)

2月24日，東莞證券首發(fā)過(guò)會(huì)。若上市成功，東莞證券將是2022年第一家上市的券商，也將成為A股第49只券商股。

股權(quán)結(jié)構(gòu)上，上市公司錦龍股份持有該券商40%的股權(quán)。三家由東莞國(guó)資委控股的企業(yè)合計(jì)持有東莞證券55.4%的股份。

事實(shí)上，東莞證券早在2008年就透露過(guò)上市計(jì)劃，從2015年6月申請(qǐng)受理，到2022年2月過(guò)會(huì)，受大股東錦龍股份實(shí)控人楊志茂事件影響，東莞證券一度中止IPO審查。

直到2021年2月5日，證監(jiān)局才恢復(fù)了東莞證券申請(qǐng)IPO的審查。彼時(shí)錦龍股份公告了參股券商?hào)|莞證券獲證監(jiān)會(huì)恢復(fù)IPO審查的信息。

錦龍股份稱，接到參股公司東莞證券轉(zhuǎn)來(lái)的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)恢復(fù)審查通知書(shū)》(151665號(hào))，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)東莞證券提交的《關(guān)于恢復(fù)對(duì)東莞證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件審查的申請(qǐng)》進(jìn)行了審查，認(rèn)為該申請(qǐng)符合恢復(fù)審查條件，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，決定恢復(fù)對(duì)該行政許可申請(qǐng)的審查。

根據(jù)錦龍股份公布的未經(jīng)審計(jì)東莞證券2021年業(yè)績(jī)，該券商2021年收入為27.29億元，凈利9.42億元。分業(yè)務(wù)來(lái)看，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入最多，為12.91億元，占整體營(yíng)收比重將近50%。由此可見(jiàn)，東莞證券對(duì)于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)十分倚重。

目前，有多家券商處于排隊(duì)上市階段。Wind數(shù)據(jù)顯示，包括東莞證券在內(nèi)，還有首創(chuàng)證券、信達(dá)證券、萬(wàn)聯(lián)證券和渤海證券，共五家券商處于上市IPO的申請(qǐng)階段，此外，包括財(cái)信證券、華寶證券、華金證券、國(guó)開(kāi)證券、華龍證券以及東海證券處于備案輔導(dǎo)階段。

03

樂(lè)視余波仍在數(shù)十家公司IPO進(jìn)程受阻

不久前，證監(jiān)會(huì)正式對(duì)樂(lè)視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假事件作出處罰，中德證券、金杜律師事務(wù)所(下稱：金杜所)和信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(下稱：信永中和)也相繼被立案調(diào)查。據(jù)悉，中德證券彼時(shí)擔(dān)任了樂(lè)視網(wǎng)定增事件的保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商，金杜所則為律師，信永中和擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)。

受此事影響，超90家企業(yè)IPO進(jìn)程被中止審核，其中，半導(dǎo)體、新能源等產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)15家，并且不乏明星項(xiàng)目，如支付寶供應(yīng)商奧比中光、由維信諾分拆而來(lái)的中小顯示面板制造商清越科技、半導(dǎo)體設(shè)備公司屹唐股份、晶圓代工企業(yè)晶合集成、電子特氣供應(yīng)商僑源氣體、EDA企業(yè)華大九天、富士康&華為供應(yīng)商凱格精機(jī)、移動(dòng)&華為供應(yīng)商元道通信等。

其中，奧比中光、屹唐股份、僑源氣體、元道通信、翔樓新材、凱格精機(jī)、華大九天已經(jīng)走到了提交注冊(cè)階段，清越科技、源杰科技、北京通美、晶禾電子、盛科通信則剛剛遞交招股書(shū)，和宏股份已經(jīng)完成第三輪問(wèn)詢回復(fù)，晶合集成完成了第二輪問(wèn)詢回復(fù)，興禾股份則是上會(huì)前夕被叫停。

從過(guò)往案例來(lái)看，由于中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查等原因?qū)е缕髽I(yè)IPO進(jìn)程被中止審核的，對(duì)企業(yè)的影響程度或有限，企業(yè)只要組織中介進(jìn)行復(fù)核，出具復(fù)核報(bào)告和意見(jiàn)，之后向交易所或證監(jiān)會(huì)提交復(fù)核申請(qǐng)，復(fù)核申請(qǐng)經(jīng)監(jiān)管審核后，就可恢復(fù)正常審核流程。

04

IPO市場(chǎng)綜述

(一)A股主板

據(jù)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，截止2月25日 ，累計(jì)已有225家企業(yè)申報(bào)A股主板首發(fā)上市申請(qǐng)，包括：預(yù)先披露更新140家，已反饋48家，已通過(guò)發(fā)審會(huì)18家，已受理19家。

圖1:申報(bào)A股主板首發(fā)上市申請(qǐng)企業(yè)審理狀態(tài)分布圖

(二)科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板

據(jù)上交所和深交所網(wǎng)站公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，截止2月25日 ，累計(jì)已有550家企業(yè)申報(bào)科創(chuàng)板或創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市申請(qǐng)，包括：已問(wèn)詢321家，提交注冊(cè)100家，中止41家，注冊(cè)生效40家，上市委會(huì)議通過(guò)26家，已受理9家，中止(其他事項(xiàng))7家，中止(財(cái)報(bào)更新)4家，上市委會(huì)議暫緩審議1家，暫緩審議1家 。

圖2:申報(bào)科創(chuàng)板和深交所創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市申請(qǐng)企業(yè)受理狀態(tài)分布圖

(三)北交所

據(jù)北交所網(wǎng)站公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，截止2月25日，累計(jì)已有66家企業(yè)申報(bào)北交所首發(fā)上市申請(qǐng)，包括：已問(wèn)詢39家，中止20家，注冊(cè)4家，上市委會(huì)議通過(guò)2家，已受理1家。

05

最新IPO排隊(duì)名單

（文章來(lái)源：全景財(cái)經(jīng)）